一、 企業(yè)所得稅補(bǔ)充規(guī)定的分析

二、 企業(yè)收入的匯算清繳處理

1、? 跨期收入的確認(rèn)

2、? 財(cái)政補(bǔ)貼收入的處理

3、? 補(bǔ)償收入的處理

4、? 視同銷售收入的處理

5、? 收入在申報(bào)表中的填列

三、 企業(yè)成本費(fèi)用的匯算清繳處理

1、? ? 工資福利支出的處理? ? ? ?

2、? ? 社保商業(yè)保險(xiǎn)的處理

3、? ? 教育工會(huì)經(jīng)費(fèi)的處理

4、? ? 傭金支出的處理

5、? ? 廣告費(fèi)支出的處理

6、? ? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的處理

7、? ? 利息支出的處理

8、? ? 捐贈(zèng)、贊助支出的處理

9、? ? 資產(chǎn)折舊的處理

10、? 無形資產(chǎn)攤銷的處理

11、? 加計(jì)扣除相關(guān)政策分析與處理

12、? 資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理

13、? 與經(jīng)營無關(guān)支出的處理

14、? 票據(jù)不合規(guī)支出的處理

15、? 成本支出在申報(bào)表的填列

四、 享受稅收優(yōu)惠的匯算清繳處理

1、? ? 享受優(yōu)惠政策的審批和備案

2、? ? 過渡期優(yōu)惠的處理

3、? ? 如何最大限度享受優(yōu)惠政策

4、? ? 稅收優(yōu)惠政策在申報(bào)表的填列

五、 預(yù)繳所得稅的匯算清繳處理

六、 匯算清繳與會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告的協(xié)調(diào)

七、 匯算清繳相關(guān)程序及其處理

八、 匯算清繳的特殊問題分析